Парламент одобрил комплексное регулирование обращения цифровых валют и цифровых прав

Законопроект разграничивает:

• Цифровые валюты, в отношении которых отсутствует лицо, обязанное перед каждым обладателем такого имущества;
• Цифровые финансовые активы;
• Утилитарные и гибридные цифровые права;
• Иностранные цифровые инструменты, размещение которых осуществляется не в соответствии с российским правом в информационной системе, организованной не в соответствии с российским правом.

Организовывать обращение цифровых валют смогут только предусмотренные Законопроектом лица: организаторы торговли, брокеры, управляющие и управляющие компании (совместно –доверительные управляющие), цифровые депозитарии, организации, осуществляющие обмен цифровых валют, а также клиринговые организации.

Право на осуществление деятельности организации, осуществляющей обмен цифровых валют, цифрового депозитария или оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, будет возникать после внесения сведений о соответствующем юридическом лице в отдельный реестр, который ведет Банк России.

Таким образом, Законопроект формирует регулируемую инфраструктуру для совершения сделок с цифровыми валютами, исполнения поручений клиентов, доверительного управления, учета и перехода цифровых валют, предоставления доступа к адресам-идентификаторам и обмена цифровых валют. Значительная часть требований к совершению операций и деятельности соответствующих лиц будет конкретизирована нормативными актами Банка России.

Законопроект сохраняет общий запрет на использование цифровых валют и цифровых прав в качестве средства платежа, встречного предоставления или иного способа оплаты товаров, информации, результатов интеллектуальной деятельности, работ и услуг в Российской Федерации. Также запрещается распространение информации, включая рекламу, об их использовании в качестве средства платежа в случаях, не предусмотренных Законопроектом.

При этом из общего запрета предусмотрен ряд исключений. В частности, он не применяется:

• К использованию цифровых валют и цифровых прав в расчетах по внешнеторговым договорам между резидентами и нерезидентами;
• К использованию цифровых валют и цифровых прав для приобретения ценных бумаг, иных цифровых валют или цифровых прав;
• К использованию цифровых валют для оплаты комиссий, предусмотренных правилами соответствующей информационной системы;
• К получению цифровых валют в результате майнинга и вознаграждения за подтверждение записей в информационной системе.

Правила о внешнеторговых расчетах распространяются также на резидентов, выступающих агентами, комиссионерами или поверенными сторон внешнеторгового договора при оказании услуг, связанных с его заключением, исполнением или прекращением либо обеспечением исполнения обязательств по нему.

Для российского бизнеса это означает, что возможность использования цифровых валют и цифровых прав во внешнеторговых расчетах будет прямо предусмотрена законом. При этом порядок проведения таких операций должен определяться с учетом требований Законопроекта, валютного законодательства и законодательства о противодействии легализации доходов и финансированию терроризма.

Законопроект предусматривает обязательное участие цифрового депозитария при совершении отдельных операций с цифровыми валютами. В частности, исполнение обязательств по сделкам между организацией, осуществляющей обмен цифровых валют, и резидентом, не являющимся лицом, организующим обращение цифровых валют, по общему правилу должно осуществляться посредством списания и зачисления цифровых валют по цифровым счетам или адресам-идентификаторам, доступ к которым предоставляет цифровой депозитарий. Законопроект предусматривает исключения и допускает в установленных случаях перевод цифровых валют на адреса-идентификаторы, не администрируемые цифровыми депозитариями.

Цифровой депозитарий будет открывать и вести цифровые счета, осуществлять учет и переход цифровых валют и цифровых прав, предоставлять доступ к адресам-идентификаторам, обособлять учитываемые активы от принадлежащих ему цифровых валют и цифровых прав, а также предоставлять выписки и отчеты об операциях.

На цифровые валюты и цифровые права, учитываемые по цифровому счету номинального держателя, не может быть обращено взыскание по обязательствам цифрового депозитария или оператора, которому открыт такой счет. На цифровые валюты и цифровые права, учитываемые на адресах-идентификаторах, доступ к которым предоставляет цифровой депозитарий, не может быть обращено взыскание по обязательствам цифрового депозитария.

Предлагаемая модель предусматривает использование регулируемой инфраструктуры при совершении определенных операций резидентов с цифровыми валютами. Конкретные требования к таким операциям и отдельные исключения будут дополнительно определяться Банком России.

Законопроект предусматривает разные режимы допуска к цифровым правам и цифровым валютам. Банк России сможет определить цифровые права или их признаки, приобретение которых допускается только квалифицированными инвесторами, а также цифровые права, доступные физическим лицам после тестирования. Для приобретения цифровых валют неквалифицированными резидентами через предусмотренных Законопроектом лиц устанавливаются специальные условия, включая тестирование физических лиц, ознакомление с уведомлением о рисках, соблюдение предельной суммы, установленной Банком России, и допуск соответствующей цифровой валюты к публичному обращению на организованных торгах.

Ограничения на зачисление цифровых прав, предназначенных для квалифицированных инвесторов, не применяются, в частности, в следующих случаях:

• Во исполнение сделки, совершенной брокером, или в соответствии с договором доверительного управления;
• При универсальном правопреемстве;
• На основании вступившего в законную силу судебного акта или исполнительного документа;
• При использовании цифровых прав во внешнеторговых расчетах;
• По итогам клиринга обязательств по сделкам, заключенным на организованных торгах.

Таким образом, Законопроект предусматривает дифференцированный доступ резидентов к цифровым валютам и цифровым правам в зависимости от статуса инвестора, вида инструмента и характера операции.

Законопроект подробно регулирует размещение цифровых финансовых активов, утилитарных и гибридных цифровых прав.

Размещение будет осуществляться оператором информационной системы на основании решения эмитента о выпуске цифровых прав. Эмитентами смогут выступать юридические лица, индивидуальные предприниматели, федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления, несущие соответствующие обязательства от своего имени или от имени публично-правового образования.

Законопроект предусматривает, среди прочего:

• Выпуск долговых цифровых финансовых активов;
• Выпуск цифровых акций непубличных акционерных обществ;
• Выпуск утилитарных цифровых прав, удостоверяющих требования о передаче вещей, предоставлении исключительных прав или прав использования результатов интеллектуальной деятельности, выполнении работ или оказании услуг;
• Выпуск гибридных цифровых прав, одновременно включающих цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права.

Решением о выпуске может быть предусмотрена возможность размещения, перевода и обращения цифровых прав в информационной системе, организованной не в соответствии с российским правом. Условия таких операций, включая требования к соответствующей информационной системе, сможет устанавливать Банк России.

Для компаний цифровые права могут стать дополнительным инструментом привлечения финансирования и оформления денежных и иных имущественных требований. Их использование в качестве средства платежа допускается только в случаях, прямо предусмотренных Законопроектом.

Индивидуальные предприниматели и юридические лица, личным законом которых является российское право, смогут осуществлять майнинг цифровых валют только после включения в реестр лиц, осуществляющих майнинг цифровых валют. Граждане Российской Федерации, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, смогут осуществлять майнинг при соблюдении лимитов энергопотребления, установленных Правительством Российской Федерации.

Отдельный реестр предусматривается для операторов майнинговой инфраструктуры. Такие операторы не смогут предоставлять майнинговую инфраструктуру индивидуальным предпринимателям и российским юридическим лицам, не включенным в реестр лиц, осуществляющих майнинг цифровых валют. Оба реестра будет вести налоговый орган.

Лица, осуществляющие майнинг цифровых валют, должны будут передавать налоговому органу сведения о получении цифровых валют в результате майнинга, а также об адресах-идентификаторах, включая адрес-идентификатор майнинг-пула.

Правительство Российской Федерации также сможет запрещать или ограничивать майнинг в отдельных субъектах Российской Федерации или на их отдельных территориях.

Банк России будет осуществлять регулирование, контроль и надзор в отношении лиц, организующих обращение цифровых валют, клиринговых организаций и операторов. В рамках проверок его представители смогут получать доступ:

• В помещения указанных лиц, а при необходимости – в помещения других организаций, привлеченных ими для исполнения обязательств по договорам;
• К документам и информации, включая информацию ограниченного доступа, необходимую для осуществления надзора;
• К программно-аппаратным средствам, обеспечивающим фиксацию, обработку и хранение соответствующих документов и информации.

Банк России также сможет выдавать предписания об устранении нарушений, устанавливать обязательные требования к деятельности регулируемых лиц и в предусмотренных Законопроектом случаях принимать решения об исключении организаций из соответствующих реестров.

Значительная часть практических требований будет определяться нормативными актами Банка России. Поэтому окончательная модель регулирования будет зависеть не только от текста Законопроекта, но и от последующего подзаконного регулирования.