Услуги в области косвенного налогообложения

• Квалификация оказываемых услуг с точки зрения российских правил определения места реализации услуг для целей НДС
• Содействие по вопросам НДС, возникающим при осуществлении экспортных и импортных операций, в том числе, в страны-члены ЕАЭС
• Оценка возможности применения пониженной ставки НДС 10% / освобождения от НДС / ставки НДС 0%
• Анализ порядка обложения НДС внутригрупповых услуг
• Подготовка защитного файла в случае изменения подхода к обложению НДС
• Подготовка учетной политики организации с точки зрения НДС
• Определение методологии раздельного учета НДС
• Внедрение политики, в том числе автоматизированной, по проверке контрагентов на предмет налоговых рисков (смотрите подробнее блок «Автоматизация проверки контрагентов на предмет налоговых рисков, решение Б1 TaX-Ray») 
• Методологическое содействие по иным вопросам НДС

Если ERP-система компании не позволяет выгрузить декларацию в XML-формате, мы можем предложить решение VAT tool.
 

Автоматизированная модель VAT tool была разработана Б1 на базе MS Excel с использованием макросов и инструментов Visual Basic и позволяет преобразовать данные учетной системы компании в формат XML.

VAT tool обновляется в случае изменения требований к форме декларации по НДС, порядка ее заполнения и форматов.
 

Основные функции модели VAT tool:

• Загрузка данных из внешних источников (стандартные отчеты из учетной системы компании как в XML, так и в XLS-формате)
• Проверка полноты и формата входных данных
• Подготовка декларации в формате XML и PDF (для разделов 1-7 Декларации по НДС)
• Возможность формирования книги покупок и книги продаж в формате MS Excel в соответствии с формами, установленными соответствующим постановлением Правительства РФ

Мы помогаем возместить НДС из бюджета и оказываем широкий спектр услуг, среди которых: 

• Разработка стратегии (включая анализ возможности возмещения НДС из бюджета, исходя из конкретного случая, обсуждение периода, в котором НДС будет возмещаться (подача уточненной декларации / заявление вычета в текущей декларации по НДС), размер суммы НДС к возмещению (полностью / частично)
• Подготовка «защитного файла» с аргументами, подтверждающими право на возмещение НДС
• Проверка документов, подтверждающих право на возмещение НДС до момента подачи декларации по НДС с суммами НДС к возмещению
• Содействие в ходе камеральной проверки (более детально  смотрите в блоке «Содействие в рамках налоговых проверок»)
• Сопровождение компании в рамках встреч с представителями налоговых органов
• Подготовка к мероприятиям налогового контроля
• Сопровождение в ходе судебного разбирательства (при необходимости)

Мы сопровождаем наших клиентов в рамках налоговых проверок. 
 

Наши услуги:

• Подготовка ответов на требования налоговых органов (анализ требований, выработка методологической позиции, подготовка требования, описи документов)
• Анализ документов, которые истребуются налоговыми органами (перед направлением в налоговые органы)
• Содействие в коммуникации с налоговыми органами в рамках проверки (подготовка к допросам, сопровождение в рамках встреч с налоговыми органами)
• Подготовка возражений на акт / решение налоговых органов, принятых по результатам налоговых проверок
• Представление интересов компании в ходе судебного разбирательства

Операции, осуществляемые на территории стран-членов Евразийского экономического союза (ЕАЭС) регулируются приложением № 18 к договору о ЕАЭС. 
 

Мы обладаем широким опытом консультирования в сфере применения налогового законодательства ЕАЭС и готовы оказать содействие по следующим вопросам:

• Определение места реализации услуг для целей НДС с точки зрения законодательства ЕАЭС, в том числе электронных услуг
• Разъяснение процедур уплаты НДС и акцизов с учетом особенностей законодательства ЕАЭС
• Анализ импортных / экспортных поставок с точки зрения применения НДС в соответствии с законодательством ЕАЭС 
• Анализ последствий по НДС с точки зрения национального законодательства стран-членов ЕАЭС в отношении различных операций

Услуги, которые оказывает группа таможенного регулирования и международной торговли, можно посмотреть здесь.

• Анализ квалификации оказываемых услуг как электронных / неэлектронных услуг для целей российского НДС 
• Содействие по вопросам механизма уплаты НДС при приобретении электронных услуг у иностранных поставщиков 
• Помощь в регистрации / дерегистрации иностранных поставщиков электронных услуг для целей подачи отчетности по НДС в РФ
• Помощь в уплате налогов за иностранную компанию при невозможности самостоятельной уплаты НДС иностранными поставщиками электронных услуг (подробнее смотрите в блоке «Помощь в уплате налогов за иностранную компанию»)

Мы оказываем содействие в проведении налоговой проверки деятельности компании. Такая проверка направлена на выявление налоговых рисков, а также поиск возможных путей оптимизации текущих подходов к обложению НДС и налога на прибыль (проект осуществляется с вовлечением других специализированных команд).

• Анализ возможности применения компанией ИТ-льгот, включая освобождение от НДС (соответствие установленным критериям, оценка риска дробления бизнеса, прочее)
• Оценка риска утраты компанией ИТ-льгот (при ликвидации компаний, расширении списка оказываемых услуг, прочее)

Проекты в рамках IT-маневра также осуществляются специализированной командой.

Б1 оказывает содействие компаниям, которые испытывают трудности с переводом денежных средств в бюджет РФ. 

Данная услуга особенно актуальна иностранным компаниям, зарегистрированным в РФ для целей НДС.

TaX-Ray представляет собой веб-приложение для автоматизированной проверки контрагентов с точки зрения налоговых рисков и документирования процесса выбора контрагента.
 

При разработке решения TaX-Ray мы опирались на методологию оценки контрагентов на предмет налоговых рисков, разработанную нами на основании комплексного анализа разъяснительных писем ФНС России и Минфина РФ по вопросу применения ст. 54.1 НК РФ, а также судебной практики за 7 лет.
 

Преимущества TaX-Ray:

• Выявление и оценка налоговых рисков при работе с контрагентами, документирование процесса выбора поставщика
• Присвоение весовой оценки каждому риск-фактору в соответствии с результатами комплексного анализа судебной практики и разъяснениями регулирующих органов
• Отслеживание изменений о контрагенте на ежедневной основе
• Предоставление результатов проверок в форме отчетов, настраиваемых в соответствии с корпоративными требованиями
• Разработка рекомендаций по сотрудничеству с контрагентами в рамках проявления стандарта осмотрительного поведения в гражданском (хозяйственном) обороте