В 2022 году в России появилась новая форма некоммерческой организации — личный фонд. Его можно использовать как механизм для структурирования владения российскими активами физических лиц и регламентации преемственности этих активов на несколько поколений вперед.
Личный фонд позволяет эффективно управлять капиталом, обеспечивать его сохранность и преумножение, передачу будущим поколениям, а также реализовывать благотворительные и социальные проекты. Этот инструмент становится важным элементом стратегического планирования для тех, кто ценит долгосрочную стабильность.
ЧТО НУЖНО ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ ЛИЧНОГО ФОНДА?
ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ ЭТАП
- Определить целесообразность учреждения личного фонда, исходя из персональной ситуации заинтересованных лиц
- Провести налоговый и юридический анализ последствий для учредителя и выгодоприобретателей личного фонда в сравнении с прямым владением активами, которые планируется передать в личный фонд
ЕСЛИ ПО ИТОГАМ ЭТОГО АНАЛИЗА БУДЕТ ПРИНЯТО РЕШЕНИЕ УЧРЕДИТЬ ЛИЧНЫЙ ФОНД, ТО ПОНАДОБИТСЯ СОВЕРШИТЬ СЛЕДУЮЩИЕ ШАГИ:
-
ШАГ 1
Определить ключевые параметры личного фонда (состав передаваемого имущества, перечень и права выгодоприобретателей, структуру и компетенцию органов личного фонда, степень участия учредителя в управлении личным фондом и т.д.) -
ШАГ 2
Проработать необходимые шаги для создания личного фонда с учетом специфики передаваемого ему имущества -
ШАГ 3
Разработать ключевые документы личного фонда (устав и условия управления) и согласовать их с удостоверяющим нотариусом -
ШАГ 4
Обеспечить совершение действий, необходимых для последующей передачи имущества личному фонду (проведение независимой оценки, получение согласий государственных органов и контрагентов и т.д.) -
ШАГ 5
Сформировать пакет документов для нотариального удостоверения и регистрации личного фонда в налоговых органах, согласовав его с нотариусом -
ШАГ 6
Организовать передачу имущества личному фонду (перечень необходимых действий может разниться в зависимости от вида имущества и подлежит проработке на шаге 2) -
ШАГ 7
Открыть банковский счет личного фонда, оформить трудовые отношения с сотрудниками личного фонда, обеспечить соблюдение иных правовых аспектов деятельности фонда -
ШАГ 8
Обеспечить операционное сопровождение бухгалтерской и налоговой функции, включая ведение учета и подготовку отчетности