Международные расчеты: вопросы валютного контроля и контрсанкций

ПРОГРАММА ТРЕНИНГА

• Валютный контроль: ключевые понятия и обязанности резидентов

  • Кто признается резидентом и нерезидентом для целей валютного законодательства.
  • Какие операции между резидентами и нерезидентами подпадают под валютное регулирование.
  • Основные обязанности резидентов: соблюдение допустимого порядка расчетов, постановка контрактов на учет, представление подтверждающих документов, соблюдение сроков и требований о репатриации валютной выручки с учетом действующих особенностей.
• Зарубежные счета резидентов: что можно, что нельзя и где возникают вопросы

  • Использование зарубежных счетов физическими и юридическими лицами – общие положения.
  • Различия между счетами в странах ЕАЭС / странах автообмена и счетами в иных юрисдикциях.
  • Какие операции по зарубежным счетам прямо разрешены и какие требуют отдельной проверки.
  • Зарубежные счета юридических лиц: почему размещение значительных сумм денежных средств на иностранных счетах может вызвать вопросы налоговых органов и как подтвердить деловую цель использования такого счета.
  • Контрсанкции: почему даже допустимая с точки зрения валютного регулирования операция может требовать отдельной проверки.
• Расчеты на практике: платежные агенты и альтернативные способы оплаты

  • Когда бизнес использует платежных агентов: невозможность прямого платежа, банковские отказы, требования иностранного контрагента.
  • Подтверждение расчетов через платежного агента: какие документы предоставлять в банк.
  • Риски при возврате платежей иностранными банками и документальное подтверждение попыток надлежащего исполнения обязательств.
  • Допустимость расчетов через счета иностранных лиц и внутри группы и риски возникновения вопросов со стороны уполномоченных лиц.
  • Расчеты с использованием новых инструментов (цифровые права, векселя, драгоценные металлы): почему эти инструменты требуют осторожной оценки.
• Учет договоров и отчетность по зарубежным счетам

  • Когда договор с нерезидентом подлежит постановке на учет в уполномоченном банке.
  • Как действовать, если расчеты по договору проходят не через российский банк, а через зарубежный счет резидента.
  • Какие документы и сведения могут потребоваться банку при расчетах по зарубежным счетам.
  • Отчетность резидентов по счетам юридических лиц – нерезидентов внутри МГК: отчеты о движении денежных средств, уведомления по счетам и применимые исключения.
  • Обсуждаемые изменения в валютном контроле: потенциальное расширение банковского учета операций по валютным счетам нерезидентов.
• Проблемные контракты: неисполнение, продление, прощение долга и «защитный файл» 

  • Неисполнение или нарушение сроков исполнения обязательств по внешнеторговому контракту в условиях банковских ограничений, санкций и иных внешних препятствий.
  • Продление сроков исполнения внешнеторгового договора и оценка обоснованности такого продления с точки зрения валютного контроля.
  • Прощение долга, новация, зачет и иные способы прекращения обязательств: какие валютные риски возникают.
  • Формирование «защитного файла» по проблемному контракту: какие материалы помогут подтвердить добросовестность резидента и объективные причины неисполнения или нарушения сроков.  
• Как подготовиться к проверке органа валютного контроля

  • Проверка внутреннего процесса по валютным операциям: определение ответственных лиц за взаимодействие с уполномоченным банком, органами валютного контроля, ведение учета ВЭД-контрактов, контроль сроков.
  • Проверка комплекта документов по валютным операциям: договоры, дополнительные соглашения, платежные документы, переписка с банками и контрагентами, документы по зарубежным счетам.
  • Проверка сроков и исполнения валютных обязанностей: учет контрактов, подтверждающие документы, репатриация и отчетность.